萍乡市人民政府市本级财政预决算关于2022年市级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）的说明

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关于2022年市级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）的说明

发布日期：2022-09-07 15:32 信息来源：市财政局

——2022年8月31日在市第十六届人大常委会

第九次会议上

市财政局局长曾国祥

主任、副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，我向本次常委会作《关于2022年市级一般公共预算和政府性基金预算调整方案（草案）的说明》，请予审议。

一、2022年市本级一般公共预算和政府性基金预算调整情况

（一）预算调整的原因及依据

经省政府批准，2022年省财政厅转贷萍乡市新增地方政府债券870472万元（一般债券129664万元，专项债券740808万元），其中:转贷至县区新增地方政府债券774964万元（一般债券85864万元，专项债券689100万元）；市本级实际新增地方政府债券95508万元（一般债券43800万元，专项债券51708万元。）

根据《预算法》第六十七条规定，“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要调减预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的。”

根据《2015年地方政府一般债券预算管理办法》及《2015年地方政府专项债券预算管理办法》规定，地方政府债券收支实行预算管理，其中新增一般债券收支纳入一般公共预算管理，新增专项债券收支纳入政府性基金预算管理，并报同级人民代表大会审查批准；政府年度预算已经同级人民代表大会审查批准的，要及时编制预算调整方案，并报同级人民代表大会常务委员会审查批准。

（二）预算调整的主要内容

1.一般公共预算调整情况

一般公共预算收入调整情况。2022年市本级一般公共财政总收入预算由494533万元调整为538333万元，调增43800万元，主要是调增市本级一般债券转贷收入43800万元。

一般公共预算支出调整情况。在年初预算的基础上，市本级一般公共财政总支出预算由494533万元调整为538333万元，调增43800万元，主要是调增市本级一般债券支出43800万元，用于翠湖学校建设项目14000万元、更高质量文明城市建设、城区基础设施补短板项目10000万元、乡村振兴、新农村建设、农业农村基础设施建设等项目10000万元、萍乡市城市综合管理服务平台项目4900万元、萍乡学院职业教育建设项目4000万元、锅底潭水库除险加固工程900万元。

据此，调整后的2022年市本级一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算调整情况

政府性基金收入预算调整情况。2022年市本级政府性基金总收入预算由249991万元调整为301699万元，调增51708万元，主要是调增市本级专项债券转贷收入51708万元。

政府性基金支出预算调整情况。2022年市本级政府性基金总支出预算由249991万元调整为301699万元，调增51708万元，主要是调增市本级专项债券支出51708万元，用于武功山风景名胜区“景村融合”旅游基础设施建设项目13408万元、武功山风景名胜区云顶景区旅游基础设施建设项目5000万元、中医院新建项目5000万元、卫生职业学院公共卫生学科职业教育建设项目2300万元、市本级学前教育提升改造项目6000万元、市交通局智慧停车场项目2500万元、新建萍乡技师学院项目17500万元。

据此，调整后的2022年市本级政府性基金预算收支平衡。

（三）2022年地方政府债务限额、余额及到期情况

1.政府债务限额及余额情况

全市2021年地方政府债务限额为404.28亿元，加上2022年新增地方政府债务限额91.58亿元，全市2022年地方政府债务限额为495.86亿元，其中：一般债务限额231.05亿元，专项债务限额264.81亿元。市本级2022年地方政府债务限额为96.24亿元，其中：一般债务限额56.5亿元，专项债务限额39.74 亿元。

截至2022年7月底，全市限额内政府债务余额 458.84亿元，其中：一般债务余额201.84 亿元，专项债务余额 257亿元。市本级限额内政府债务余额91.75 亿元，其中：一般债务余额 52.96亿元，专项债务余额38.79亿元。全市政府债务余额控制在财政部核定的政府债务限额内，风险总体可控。

2.政府债务到期情况

2022年，全市地方政府债券到期本金34.7亿元，其中：一般债券26.83亿元，专项债券7.87亿元；应付债券利息14.65亿元，其中：一般债券6.89亿元，专项债券7.76亿元。市本级政府债券到期本金11.399亿元，其中：一般债券9.289亿元，专项债券2.11亿元;应付债券利息3.125亿元，其中：一般债券1.825亿元，专项债券1.3亿元。

3.偿债计划及可持续情况

（1）发行再融资债券。我市2022年发行再融资债券28.15 亿元偿还本金,其中一般债券 26.83亿元，专项债券1.32亿元。

（2）由市级财政和市直部门承担的还本付息资金，在年初预算中已做安排；由市属企业和市县承担的还本付息资金，市财政局将督促其严格履行偿债责任，落实还本付息计划和偿债资金来源。

二、2022年萍乡经济技术开发区公共财政预算调整情况

（一）预算调整的原因

经市政府批准，2022年市财政局转贷经开区新增地方政府一般债券3000万元，专项债券147600万元。

（二）预算调整的主要内容

1.一般公共预算调整情况

一般公共预算收入调整情况。2022年经开区一般公共预算收入由235408万元调整为238408万元，调增3000万元，主要是调增一般债券转贷收入3000万元。

一般公共预算支出调整情况。2022年经开区一般公共预算支出由235408万元调整为238408万元，调增3000万元，主要是调增一般债券支出3000万元，用于萍乡经开区鹅湖小学义务小学改扩建工程3000万元。

据此，调整后的2022年经开区一般公共预算收支平衡。

2.政府性基金预算调整情况

政府性基金收入预算调整情况。在年初预算的基础上，经开区政府性基金总收入预算由132870万元调整为280470万元，调增147600万元，主要是调增专项债券转贷收入147600万元；

政府性基金支出预算调整情况。在年初预算的基础上，经开区政府性基金总支出预算由132870万元调整为280470万元，调增147600万元，主要是调增专项债券支出147600万元，用于萍乡经济技术开发区智能科技产业园建设项目9776万元、萍乡经济技术开发区周江棚改安置小区建设项目17050万元、萍乡经济技术开发区大星棚改安置小区二期建设项目11769万元、萍乡经济技术开发区数字产业基地（一期）建设项目35000万元、萍乡经济技术开发区周江信息产业园建设项目7005万元、萍乡经开区创投科技产业园（二期）建设项目7000万元、赣湘合作萍乡电子信息产业园（一期）建设项目30000万元、萍乡经济技术开发区智能安防产业园（一期）建设项目30000万元。

据此，调整后的2022年经开区政府性基金预算收支平衡。

（三）2022年萍乡经济技术开发区地方政府债务限额、余额及到期情况

1.政府债务限额及余额情况

2021年地方政府债务限额为61.69亿元，加上2022年新增地方政府债务限额15.06亿元，2022年地方政府债务限额为76.75亿元，其中:一般债务限额35.95亿元，专项债务限额40.8亿元。

截至2022年7月底，限额内政府债务余额72.59亿元，其中:一般债务余额33.31亿元，专项债务余额39.28亿元；萍乡经开区政府债务余额控制在财政部核定的政府债务限额内，风险总体可控。

2.政府债务到期情况

2022年，地方政府债券到期本金6.73亿元，其中:一般债券5.91亿元，专项债券0.82亿元;应付债券利息2.56亿元，其中:一般债券1.68亿元，专项债券0.88亿元。

3.偿债计划及可持续情况

（1）发行再融资债券。我区2022年发行再融资债券6.07亿元偿还本金，其中一般债券5.91亿元，专项债券0.16亿元。

（2）由区级财政承担的还本付息资金，在年初预算中已做安排；由区属企业承担的还本付息资金，区财政局将督促其严格履行偿债责任，落实还本付息计划和偿债资金来源。

附表：1.2022年全市和市本级地方政府债务限额及余额情况表

2.2022年萍乡经济技术开发区地方政府债务限额及余额情况表

附表1

2022年全市和市本级地方政府债务限额及余额情况表
			单位：亿元
项目		2022年金额		2021年金额
新增地方政府债务限额	全市合计	91.58		67.73
	其中：一般债务	17.49		13.77
	专项债务	74.08		53.96
	市本级	9.55		7.68
	其中：一般债务	4.38		2.88
	专项债务	5.17		4.80
地方政府债务限额	全市合计	495.86		404.28
	其中：一般债务	231.05		213.55
	专项债务	264.81		190.73
	市本级	96.24		88.56
	其中：一般债务	56.50		53.62
	专项债务	39.74		34.94
地方政府债务余额	全市合计	458.84		373.59
	其中：一般债务	201.84		188.70
	专项债务	257.00		184.89
	市本级	91.75		82.61
	其中：一般债务	52.96		48.58
	专项债务	38.79		34.03

附表2

2022年萍乡经济技术开发区地方政府债务限额及余额情况表
			单位：万元
项目		2022年金额		2021年金额
新增地方政府债务限额	区级合计	15.06		11.73
	其中：一般债务	0.3		0
	专项债务	14.76		11.73
地方政府债务限额	区级合计	76.75		61.69
	其中：一般债务	35.95		35.65
	专项债务	40.8		26.04
地方政府债务余额	区级合计	72.59		57.53
	其中：一般债务	33.31		33.01
	专项债务	39.28		24.52

2022年萍乡市本级一般公共预算调整方案（草案）

单位：万元

收入项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额	支出项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额
一、一般公共预算收入	154539	154539		一、一般公共预算支出	494533	538333	43800
（一）税收收入	68079	68079		（一）一般公共服务支出	42650	42650
增值税	29109	29109		（二）外交支出
企业所得税	6042	6042		（三）国防支出	603	603
个人所得税	3352	3352		（四）公共安全支出	86290	86290
资源税	950	950		（五）教育支出	50405	68405	18000
城市维护建设税	8100	8100		（六）科学技术支出	5584	5584
房产税	3300	3300		（七）文化旅游体育与传媒支出	9854	9854
印花税	2100	2100		（八）社会保障和就业支出	61504	61504
城镇土地使用税	3300	3300		（九）卫生健康支出	88623	88623
土地增值税	180	180		（十）节能环保支出	8731	8731
车船税	2200	2200		（十一）城乡社区支出	15205	30105	14900
耕地占用税				（十二）农林水支出	15763	26663	10900
契税	8900	8900		（十三）交通运输支出	25155	25155
环境保护税	546	546		（十四）资源勘探工业信息等支出	5682	5682
（二）非税收入	86460	86460		（十五）商业服务业等支出	1407	1407
专项收入	5100	5100		（十六）金融支出	1000	1000
行政事业性收费收入	14895	14895		（十七）援助其他地区支出
罚没收入	51757	51757		（十八）自然资源海洋气象等支出	4375	4375
国有资本经营收入				（十九）住房保障支出	10788	10788
国有资源（资产）有偿使用收入	7350	7350		（二十）粮油物资储备支出	849	849
政府住房基金收入	7358	7358		（二十一）灾害防治及应急管理支出	4346	4346
二、一般债务收入	12667	12667		（二十一）预备费	8319	8319
三、地方政府一般债务转贷收入		43800	43800	（二十二）其他支出	29663	29663
三、转移性收入	257720	257720		（二十三）债务付息支出	17637	17637
四、调入资金	69607	69607		（二十四）债务发行费用支出	100	100
其中：调入预算稳定调节基金	26607	26607		二、地方政府一般债券转贷支出
调入政府性基金	20000	20000		三、债务还本支出
调入国有资本经营收入	23000	23000		四、转移性支出
收入总计	494533	538333	43800	支出总计	494533	538333	43800

2022年萍乡市本级政府性基金预算调整方案（草案）
							单位：万元
收入项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额	支出项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额
一、政府性基金预算收入	228700	228700		一、政府性基金预算支出	148988	200696	51708
二、专项债务对应项目专项收入	21291	21291		（一）科学技术支出
三、地方政府专项债务转贷收入		51708	51708	（二）文化旅游体育与传媒支出
四、转移性收入				（三）社会保障和就业支出
				（四）节能环保支出
				（五）城乡社区支出	134985	134985
				（六）农林水支出
				（七）交通运输支出
				（八）资源勘探工业信息等支出
				（九）金融支出
				（十）其他支出	1300	53008	51708
				（十一）债务付息支出	12503	12503
				（十二）债务发行费用支出	200	200
				二、转移性支出	89620	89620
				（一）政府性基金转移支付	65000	65000
				（二）政府性基金上解支出	4620	4620
				（三）调出资金	20000	20000
				（四）专项债券转贷支出
				三、债务还本支出	11383	11383
基金收入总计	249991	301699	51708	基金支出总计	249991	301699	51708

2022年萍乡经济技术开发区一般公共预算调整方案（草案）

单位：万元

收入项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额	支出项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额
一、一般公共预算收入	174719	174719		一、一般公共预算支出	195715	198715	3000
（一）税收收入	118019	118019		（一）一般公共服务支出	13108	13108
增值税	60584	60584		（二）外交支出
企业所得税	11200	11200		（三）国防支出
资源税				（四）公共安全支出	1131	1131
城镇土地使用税	2650	2650		（五）教育支出	26785	29785	3000
土地增值税	13900	13900		（六）科学技术支出	11119	11119
房产税	1200	1200		（七）文化旅游体育与传媒支出	433	433
印花税	2000	2000		（八）社会保障和就业支出	6684	6684
个人所得税	1568	1568		（九）卫生健康支出	4395	4395
城市维护建设税	12427	12427		（十）节能环保支出	1338	1338
车船税	150	150		（十一）城乡社区支出	84596	84596
契税	12000	12000		（十二）农林水支出	3762	3762
环境保护税	140	140		（十三）交通运输支出
耕地占用税	200	200		（十四）资源勘探工业信息等支出	7500	7500
（二）非税收入	56700	56700		（十五）商业服务业等支出	2500	2500
行政事业性收费收入	3000	3000		（十六）金融支出
罚没收入	2000	2000		（十七）援助其他地区支出
专项收入	5500	5500		（十八）自然资源海洋气象等支出	959	959
国有资源（资产）有偿使用收入	42000	42000		（十九）住房保障支出	12792	12792
其他收入	2400	2400		（二十）粮油物资储备支出
政府住房基金收入	1800	1800		（二十一）灾害防治及应急管理支出	2604	2604
				（二十一）预备费	1957	1957
二、地方政府一般债务转贷收入		3000	3000	（二十三）其他支出	1842	1842
三、转移性收入	52522	52522		（二十二）债务付息支出	12160	12160
四、调入资金	8167	8167		（二十四）债务发行费用支出	50	50
其中：调入预算稳定调节基金	1247	1247		二、转移性支出	39693	39693
调入国有资本经营收入	6920	6920
收入总计	235408	238408	3000	支出总计	235408	238408	3000

2022年萍乡经济技术开发区政府性基金预算调整方案（草案）

单位：万元

收入项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额	支出项目	市十六届人大二次会议批准预算数	调整预算数	调整预算数比十六届人大二次会议批准预算增减额
一、政府性基金预算收入	115370	115370		一、政府性基金预算支出	122702	270302	147600
二、地方政府专项债务转贷收入		147600	147600	（一）科学技术支出
三、转移性收入	17500	17500		（二）文化旅游体育与传媒支出
				（三）社会保障和就业支出
				（四）节能环保支出
				（五）城乡社区支出	113763	142582	28819
				（六）农林水支出
				（七）交通运输支出
				（八）资源勘探工业信息等支出
				（九）金融支出
				（十）其他支出		118781	118781
				（十一）债务付息支出	8827	8827
				（十二）债务发行费用支出	112	112
				二、转移性支出	2000	2000
				三、债务还本支出	8168	8168
基金收入总计	132870	280470	147600	基金支出总计	132870	280470	147600

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